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Wenn Sie noch nicht auf Steuersoftware umgestellt haben, um Ihre finanziellen Verpflichtungen gegenüber der Regierung zu erfüllen, ist dies möglicherweise das richtige Jahr dafür. Warum jetzt? Weil die IRS ihre Formen ändert… wieder . Sie könnten sich die Mühe machen, sich mit den neuen Formularen vertraut zu machen, oder die Software dies hinter den Kulissen für Sie tun lassen. Wir beschreiben die Änderungen im Folgenden, damit Sie selbst entscheiden können.
Wie Sie sich vielleicht erinnern, hat der IRS seine Einkommensteuerformulare für 2018 gravierend geändert. Der 1040A und der 1040EZ wurden eingestellt und durch einen neuen 1040 ersetzt, der eigentlich die Größe einer Postkarte hatte, aber tatsächlich größer war: Er bestand auf beiden Seiten aus ungefähr einer halben Seite. Außerdem wurden die neuen Zeitpläne 1 bis 6 eingeführt. Wenn Sie einen Online-Steuerdienst (oder natürlich einen Buchhalter) in Anspruch genommen haben, ist Ihnen dies möglicherweise nicht aufgefallen. Sie haben die Fragen wie gewohnt beantwortet, und die Anwendung war dafür verantwortlich, Ihre Antworten auf die richtigen Formulare und Zeitpläne abzulegen. Entwickler von Steuerlösungen mussten sich abmischen, um die notwendigen Änderungen vorzunehmen, aber die Saison verlief ziemlich ereignislos.
Dank des überparteilichen Haushaltsgesetzes von 2018 wurde die Landschaft erneut verändert. Die Entwürfe der Steuerformulare für das Steuerjahr 2019 wurden im Juli 2019 veröffentlicht. Zusätzlich zu einem etwas längeren Formular 1040 gibt es ein brandneues, aber optionales Formular für Senioren (Steuerzahler 65 und älter), das Formular 1040-SR.
Der neue 1040
Der Entwurf des IRS für das 2019 Form 1040 unterscheidet sich von der 2018-Version und ist länger, obwohl er nicht das gesamte Blatt ausfüllt. Im letztjährigen Formular wurde die gesamte Startseite verwendet, um Ihre persönlichen Daten abzurufen: Anmeldestatus; Name, Anschrift und Sozialversicherungsnummer; abhängige Personen; Status der Krankenversicherung und so weiter. Sie (und gegebenenfalls Ihr bezahlter Ersteller) haben Ihre Rücksendung ebenfalls auf dieser Seite unterschrieben.
Im vorgeschlagenen Formular 1040 für 2019 werden dieselben persönlichen Daten auf der Titelseite abgefragt, es werden jedoch auch sofort Steuerthemen behandelt. Insgesamt gibt es hier 15 Zeilen. Die Befragung beginnt wie üblich mit dem Einkommen: W-2, Zinsen, Dividenden, Renten und Renten, Sozialversicherungseinkommen und Kapitalgewinnen oder -verlusten. Sie geben andere Einkünfte wie Geschäfts- oder Betriebseinkommen oder Mietimmobilien sowie Einkommensanpassungen (Ausbilderkosten, HSA-Abzug und Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug) aus Anhang 1 ein.
Sie übernehmen den Standardabzug oder die Übertragung von Einzelabzügen aus Anhang A. Wenn Sie für den Abzug des qualifizierten Geschäftseinkommens (QBI) berechtigt sind, der sich aus dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze ergibt, wenden Sie diese Nummer aus Formular 8995 oder 8995 an -EIN. Der Rest der Zeilen auf der Titelseite des neuen 1040 ist Berechnungen und der Summe Ihres zu versteuernden Einkommens gewidmet.
Das alte 1040
Alle diese Informationen nahmen ungefähr die Hälfte der zweiten Seite des Formulars 1040 für 2018 ein. Der Rest der Seite befasste sich mit Steuern und Gutschriften. Mussten Sie ein Einkommen für ein oder mehrere Kinder melden? Mussten Sie die Steuer auf eine qualifizierte Pauschalausschüttung anhand der 20-Prozent-Kapitalgewinnwahl, der 10-Jahres-Steueroption oder beidem berechnen? Hier wurden auch die Beträge in Anhang 2 dokumentiert, einschließlich der alternativen Mindeststeuer (AMT) und einer etwaigen Rückzahlung des Prämienvorschusses.
Der Rest dieser Seite befasste sich mit Steuergutschriften, wie der Steuergutschrift für Kinder und anderen Fragen in Anhang 3 (nicht erstattungsfähige Steuergutschriften). Die auf das Formblatt 1040 für 2018 übertragenen Daten in Anhang 4 betrafen andere Steuern (Selbstständigkeitssteuer, nicht eingezogene Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer). Sie haben dann in Anhang 5 alle Steuern gemeldet, die Sie bereits gezahlt haben (geschätzte Steuern, Betrag, der mit einem Antrag auf Verlängerung eingereicht wurde). Steuern auf W-2 und 1099s einbehalten; und rückzahlbare Gutschriften (EIC, zusätzliche Steuergutschrift für Kinder, Bildungsgutschriften). Bei der Eingabe Ihres gesamten zu versteuernden Einkommens und Ihrer Steuerverpflichtungen mussten Sie lediglich Ihre Rückerstattung oder den geschuldeten Betrag berechnen.
Die Rückseite des Formulars 1040 für 2019 befasst sich mit denselben Steuerthemen und endet mit Ihrer Unterschrift und der eines Drittanbieters (neu in diesem Jahr), sodass eine andere Person als Ihr Steuerberater Ihre Steuererklärung mit dem IRS besprechen kann. Wenn ein bezahlter Ersteller Ihre Rücksendung abschließt, werden auch seine Unterschrift und andere identifizierende Informationen am unteren Rand der Seite benötigt.
Um es noch einmal zusammenzufassen: Das IRS hat einige Formulierungen und Gliederungen der Standard-Steuerthemen auf dem Formular 1040 geändert, jedoch nicht deren Inhalt. Daher werden Sie diese Themen eher auf der Vorderseite als auf der Rückseite behandeln und einige Änderungen bemerken - es sei denn, Sie verwenden Steuersoftware.
Der 1040-SR
Das Erste, was Sie an dem neuen 1040 für Senioren bemerken werden, ist, dass es viel einfacher zu lesen ist. Die Schrift ist größer und es gibt keine schattierten Bereiche wie beim Standard-Form 1040. Sie ist so einfach gestaltet wie die alte 1040EZ.
Zweitens sollen sich die Werbebuchungen des Formulars an den Einkommensströmen orientieren, die ältere Amerikaner im Allgemeinen haben, aber sie sind dem neuen Formular 1040 sehr ähnlich. In den Zeilen 1 bis 6 des Formularentwurfs werden Löhne, Gehälter, Trinkgelder usw. angegeben auf; steuerfreie Zinsen; qualifizierte Dividenden; IRA-Distributionen; Pensionen und Renten; Sozialversicherungsleistungen; und Kapitalgewinn (oder -verlust). Die Zeilen 7 und 8 befassen sich mit anderen Einkünften und Anpassungen des Einkommens und geben Ihr berechnetes angepasstes Bruttoeinkommen an.
Wie beim traditionellen 1040 können Sie zwischen Standardabzug und Einzelabzug (aus Tabelle A) wählen. Wenn Sie sich erinnern, wurde der Standardabzug für das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2018 ungefähr verdoppelt, sodass nicht so viele Steuerzahler auflisten. Der 1040-SR enthält eine Standard-Abzugstabelle, mit der Sie Ihre Halterung leicht identifizieren können. Dies geschieht in Zeile 9, gefolgt vom QBI-Abzug (sofern Sie sich dafür qualifizieren) in Zeile 10. Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen wird in Zeile 11b angezeigt.
Wie beim Formular 1040 werden in den nächsten Zeilen Informationen zu Steuergutschriften und gezahlten Steuern angefordert. Wenn Sie diesen Abschnitt ausgefüllt haben und Ihre gesamten Zahlungen erhalten haben, können Sie entweder Ihre Rückerstattung oder den Betrag, den Sie schulden, berechnen. Darunter können Sie gegebenenfalls Informationen zu einem Drittbevollmächtigten eingeben und Unterschriften für sich selbst und jeden beteiligten bezahlten Vorbereiter bereitstellen.
Die große Neuigkeit ist, dass die Form 1040-SR die Augen älter werden lässt. Zumindest in diesem frühen Stadium unterscheidet sich der Inhalt nicht wesentlich vom Standard 1040. Wenn Sie für Ihre Steuererklärung für 2019 Steuersoftware verwenden (auf bevorstehende Überprüfungen hier achten), sollten Sie keinen Unterschied bemerken, bis Sie Ihre eigenen Exemplare nach der Einreichung ausdrucken.
Die Steuer (Software) zum Mitnehmen
Der eigentliche Vorteil ist, dass die meisten Änderungen hinter den Kulissen vorgenommen werden sollten, wenn Sie für Ihre Steuern 2018 eine Steuersoftware verwenden (auf bevorstehende Überprüfungen hier achten). Das ist einer der wirklichen Vorteile, den Sprung vom Papier gemacht zu haben. Und wenn Sie nicht gewechselt haben, könnten diese Änderungen, obwohl sie nicht drastisch sind, dazu führen, dass die diesjährigen Steuern nur so ärgerlich sind, dass Sie endlich den Sprung schaffen.
Beachten Sie, dass es sich nur um Entwurfsformulare handelt, die monatelang nicht finalisiert werden, da der Kongress noch Änderungen an der Abgabenordnung für 2019 vornehmen kann. Das IRS nimmt bis zum 15. August 2019 Kommentare und Verbesserungsvorschläge entgegen per E-Mail an.
