Video: Warum Home Office Pflicht werden sollte! (November 2024)
Ah, ein Heimbüro. Es ist so praktisch, angemessen und hilfreich für die heutigen vielbeschäftigten Mitarbeiter, Unternehmer und Telearbeiter in der Ferne - aber so viel, um Ihre Steuern abzuschreiben. Bevor Sie mit Ihren Home-Office-Plänen zu weit kommen, sollten Sie die Publikation 587 des Internal Revenue Service (IRS) mit dem Titel "Business Use of Your Home" lesen ist nur angemessen und hilfreich, Sie können keine Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses abziehen.
Ich fragte Mike Slack, Senior Tax Research Analyst bei The Tax Institute bei H & R Block, nach Leuten, die versuchen, ihre Speisesäle abzuziehen, weil sie einen Laptop auf den Tisch stellen. "Wir haben gelegentlich Kunden, die das verlangen, aber wenn dieser Bereich überhaupt für persönliche Zwecke genutzt wird, wird er diesen Test nicht bestehen", sagte Slack. "Ich habe ein Heimbüro, aber ich muss durch diesen Raum, um zu meiner Garage zu gelangen, damit der Exklusivnutzungstest nicht bestanden wird. Das ist wahrscheinlich derjenige, der die meisten Leute aus der Fassung bringt."
Der wahrscheinlichste Weg um die ausschließliche Verwendung? "Das wäre die separate, freistehende Strukturregel, nach der die Leute beispielsweise eine freistehende Garage umbauen oder Nebengebäude wie Schuppen kaufen, die nur für Geschäftszwecke verwendet werden", sagte Slack.
Okay, ein selbstständiger Künstler kann eine Scheune als Atelier nutzen, aber gibt es Steuervergünstigungen für Telearbeiter, die für jemand anderen arbeiten? Die IRS-Veröffentlichung 587 besagt, dass die geschäftliche Nutzung Ihres Zuhauses als Arbeitnehmer der Bequemlichkeit Ihres Arbeitgebers dienen muss - eine Beschäftigungsbedingung, die für das ordnungsgemäße Funktionieren des Unternehmens des Arbeitgebers erforderlich ist.
Laut Slack bedeutet dies, dass "der Grund, warum Sie von zu Hause aus arbeiten, ausschließlich darin besteht, dass Ihr Arbeitgeber Sie dort haben möchte. Nehmen wir an, ich folge meinem Ehepartner in eine andere Stadt, aber H & R Block sagt, ich kann weiterhin remote für ihn arbeiten Ich werde den Convenience-of-Employer-Test nicht bestehen, weil ich aus Bequemlichkeit umziehe."
"Wenn mein Arbeitgeber einen Arbeitsplatz hat, an dem ich arbeiten kann, werde ich diesen Test fast nie bestehen. Wenn H & R Block einen Schreibtisch hat, an dem ich arbeiten kann, aber ich zu Hause arbeite, auch wenn es 95 oder 100 Prozent der Arbeitsplätze sind." Zeit, ich werde nicht qualifizieren."
Nicht einmal das Arbeiten in einem Heimbüro, wenn die Büros Ihres Arbeitgebers geschlossen sind, besteht den Test - es sei denn, Ihre erforderlichen Arbeitszeiten schließen diese Zeiten ein und der Arbeitgeber stellt Ihnen keinen anderen Arbeitsplatz zur Verfügung.
Wenn Sie abziehen
Interessanterweise war es nach wie vor äußerst strikt, wer für eine Steuervergünstigung für das Home Office in Frage kommt, doch 2013 erleichterte die IRS die Beantragung einer Steuervergünstigung, indem sie eine vereinfachte Option zur Berechnung des Abzugs einführte. Anstatt Aufzeichnungen über die tatsächlichen Ausgaben für den Prozentsatz Ihres geschäftlich genutzten Eigenheims zu führen, können Sie einen Standardabzug von 5 USD pro Quadratfuß (bis zu 300 Quadratfuß) vornehmen, wobei hausbezogene Einzelabzüge in Anhang A geltend gemacht werden, anstatt zwischen Anhang A aufgeteilt zu werden und C oder F.
Entspricht ein Abzug für das Home-Office dem Scrawlen von "audit me" über Ihr Form 1040 mit einem Sharpie-Marker? "Früher wurde das in Betracht gezogen", sagte Slack. "Früher war es eine große rote Fahne, wenn eine Person ein Heimbüro beanspruchte. Aber die IRS hat in den letzten Jahren darauf verzichtet und vor ein paar Jahren den sicheren Hafen von 5 US-Dollar pro Quadratfuß eingerichtet. Also es mag heute noch eine rote Fahne sein, aber nicht mehr so groß wie früher."
Okay, lassen Sie uns Ihr Heimbüro selbst beiseite legen. Was ist mit Ihrem Home-Office-PC und den zugehörigen Geräten? Wahrscheinlich nennt der IRS dies "börsennotiertes Eigentum", und wenn Sie es mehr als 50 Prozent der Zeit für Ihr eigenes Unternehmen verwenden, können Sie einen beschleunigten Abschreibungsabzug oder einen so genannten Abschnitt 179-Abzug beanspruchen.
Wenn Sie als Angestellter eine eigene, aufgeführte Immobilie nutzen, handelt es sich nur dann um eine gewerblich genutzte Immobilie, wenn die Nutzung für den Arbeitgeber von Vorteil ist und als Voraussetzung für Ihre Beschäftigung erforderlich ist. In Publikation 587 heißt es: "Ob die Nutzung des Eigentums für diese Arbeit erforderlich ist, hängt von allen Tatsachen und Umständen ab. Auch ist eine diesbezügliche Aussage Ihres Arbeitgebers nicht ausreichend." Mit anderen Worten, Telearbeiter sollten nur nach einem Firmen-Laptop fragen und Steuervorteile vergessen.
Dem IRS ist es egal, ob Sie 30 Prozent Ihrer Zeit auf dem PC verbringen, um Arkham Knight zu spielen, aber es erfordert detaillierte Aufzeichnungen, um zu beweisen, dass Sie es mehr als die Hälfte der Zeit für Ihr Unternehmen verwendet haben. Zu den Prämien kann der Abzug der gesamten Kosten des Computers gemäß Abschnitt 179 (Teil I des Formulars 4562; siehe Publikation 946 und Abschnitt 179.org) gehören. Das Gleiche gilt für Standardsoftware.
Sorgfältige Aufzeichnungen sind laut Slack nur die halbe Miete. Die andere Hälfte ist, nicht überraschend, ein versierter Steuerberater in Ihrer Ecke. "Die meisten Leute konzentrieren sich hauptsächlich auf Abschreibungen, Abzüge und Nebenkosten, und sie verpassen immer die Reparaturkosten für das ganze Haus", sagte Slack. "Im Wesentlichen möchten Sie sich an einen qualifizierten Steuerfachmann wenden, hervorragende Aufzeichnungen über alle Verbesserungen, die Sie am Haus vorgenommen haben, sowie genaue Flächenangaben, und Sie möchten diese Aufzeichnungen von Jahr zu Jahr pflegen."
Mich? Ich benutze mein Home Office ausschließlich für geschäftliche Zwecke. Aber ich habe eine alte und kranke Katze und ich habe eine Katzentoilette in eine Ecke gestellt, damit sie die Kellertreppen nicht trotzen muss. Danke, dass du meine Abzüge ruiniert hast, Amelia.